目　　 錄
　　第一部分 部門概況
　　一、主要職能
　　二、部門決算單位構成
　　第二部分 2017年度部門決算表
　　本級決算表
　　（一）收入支出決算總表
　　（二）收入決算表
　　（三）支出決算表
　　（四）財政撥款收入支出決算總表
　　（五）一般公共預算財政撥款支出決算表
　　（六）一般公共預算財政撥款基本支出決算表
　　（七）一般公共預算財政撥款"三公"經(jīng)費支出決算表
　　（八）政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
　　第三部分 2017年度部門決算情況和重要事項說明
　　第四部分 名詞解釋

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 第一部分  部門概況
　　一、主要職能
　　天門市審計局是隸屬政府序列的綜合性經(jīng)濟監(jiān)督執(zhí)法部門，在市長和上一級審計機關的領導下，負責全市區(qū)域內的審計工作。主要職責是：
　　（一）對本級各部門（含直屬單位）和下級政府預算的執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支情況，進行審計監(jiān)督。
　　（二）對本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，向本級人民政府和上一級審計機關提出審計結果報告。
　　（三）根據(jù)上級審計機關授權，對國有金融機構的資產、負債、損益，進行審計監(jiān)督。
　　（四）對政府事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務收支，進行審計監(jiān)督。
　　（五）對國有企業(yè)的資產、負債、損益，進行審計監(jiān)督。
　　（六）對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算，進行審計監(jiān)督。
　　（七）對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支，進行審計監(jiān)督。
　　（八）對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支，進行審計監(jiān)督。
　　（九）按照國家有關規(guī)定，對國家機關和依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或者本單位的財政收支、財務收支以及有關經(jīng)濟活動應負經(jīng)濟責任的履行情況，進行審計監(jiān)督。
　　（十）對全市各部門單位內部審計工作進行業(yè)務指導和監(jiān)督。
　　（十一）社會審計機構審計的單位依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的，審計局有權對該社會審計機構出具的相關審計報告進行核查。
　　依據(jù)天發(fā)[2002]3號文件，天門市審計局內設辦公室、審計一科至五科和計算機審理中心，下設副科級事業(yè)單位天門市經(jīng)濟責任審計局、天門市投資審計中心。審計局現(xiàn)有干部職工70人，其中在職工作人員43人，退休干部27人。
　　二、部門決算單位構成
　　天門市審計局部門決算僅包括局機關，所屬二級單位天門市經(jīng)濟責任審計局和天門市投資審計中心財務均未獨立核算。

　　　　　　　　　　　　　　　　　 第二部分 2017年度部門決算表
　　一、部門匯總表（系統(tǒng)匯總）
　　（一）收入支出決算總表（匯總附表1）

　  (二)收入決算表（匯總附表2）

　　(三)支出決算表（匯總附表3）

　　(四)財政撥款收入支出決算總表（匯總附表4）

　　　(五)一般公共預算財政撥款支出決算表（匯總附表5）

　　　(六)一般公共預算財政撥款基本支出決算表（匯總附表6）

　　(七)一般公共預算財政撥款"三公"經(jīng)費支出決算表（匯總附表7）

　　(八)政府性基金預算財政撥款收入支出決算表（匯總附表8）

　　二、本級決算表（一級機關）
　　(一)收入支出決算總表（附表1）

　  (二)收入決算表（附表2）

　  (三)支出決算表（附表3）

　  (四)財政撥款收入支出決算總表（附表4）

　  (五)一般公共預算財政撥款支出決算表（附表5）

　  (六)一般公共預算財政撥款基本支出決算表（附表6）

　　　　　　　　　　　　　 第三部分 2017年度部門決算情況和重要事項說明
　　一、2017年部門決算情況說明
　　（一）收入支出決算總體情況。
　　2017年度收入總計1666.07萬元，支出總計1666.07萬元。與上年度相比，收入總計增加114.96萬元，增長7.41%；支出總計增加114.96萬元，增長7.41%。增減原因主要有：由于發(fā)放的工資上調，收支數(shù)額增加。
　　（二）收入決算情況。
　　2017年度本年收入1666.07萬元，其中：1.財政撥款收入1139.57萬元，為市財政當年撥付資金，占68.40%。2.其他收入89.61萬元，占5.38%。3.年初結轉和結余436.89萬元，占26.22%。
　　（三）支出決算情況。
　　2017年度本年支出總計1666.07萬元，其中：基本支出674.90萬元，占本年支出總計的40.51%；項目支出449.72萬元，占本年支出總計的26.99%；年末結轉結余541.46萬元，占32.50%。
　　（四）財政撥款收入支出決算總體情況。
　　2017年度財政撥款收入決算合計1139.57萬元，全部為一般公共預算財政撥款。年初財政撥款結轉和結余436.89萬元。

　  2017年度財政撥款支出決算合計1035萬元，全部為一般公共預算財政撥款，占支出決算合計的62%。年末財政撥款結轉和結余541.46萬元。
　　（五）一般公共預算財政撥款支出決算情況。
　　2017年度一般公共預算財政撥款支出決算為1035.01萬元，其中：基本支出674.90萬元，占本年支出合計的65.21%；項目支出360.11萬元，占本年支出合計的34.79%。與上年相比，一般公共預算財政撥款支出減少34.84萬元，降低3.26%。降低原因主要為行政事業(yè)類項目--審計專家經(jīng)費支出調整所致。
　　（六）一般公共預算財政撥款基本支出決算情況。
　　2017年度2一般公共預算財政撥款基本支出決算合計674.90萬元，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，支出具體情況如下：
　　1.人員經(jīng)費609.91萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、績效工資、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等。
　　2.公用經(jīng)費64.99萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經(jīng)費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出。
　　（七）財政撥款"三公"經(jīng)費支出決算情況。
　　1."三公"經(jīng)費支出情況及增減變動原因。
　　2017年度一般公共預算財政撥款"三公"經(jīng)費決算數(shù)為14.98萬元（含機關及所屬基層預算單位），其中：公務用車購置及運行維護費4.78萬元，公務接待費5.21萬元，因公出國（境）費用4.99萬元。
　　2017年無政府性基金預算財政撥款。
　　2017年"三公"經(jīng)費決算與預算數(shù)持平，總體呈下降趨勢，其中：公務用車購置及運行費減少1.19萬元，公務接待費增加1.54萬元，因公出國（境）費增加4.99萬元。費用持續(xù)保持低位的主要原因是：按照八項規(guī)定精神，嚴格執(zhí)行公務用車管理規(guī)定,控制公務用車費用支出,降低公車運行成本；嚴格執(zhí)行天門市公務接待規(guī)定,嚴控公務接待標準，不斷壓減經(jīng)費開支。
　　2."三公"經(jīng)費支出相關情況說明。
　　（1）2017年因公出國（境）費用。湖北省審計廳于2017年7月組織赴國外進行績效審計管理項目洽談與交流。團組1個，累計1人次。
　　（2）公務用車購置及運行維護費指單位公務用車購置費（含車輛購置稅）、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。2017年無公務用車購置費用。2017年度公務用車運行維護費4.78萬元，主要用于車輛燃油、維修、保險等費用支出。2017年財政撥款開支運行維護費的公務用車保有量為2輛。截至2017年底，本部門共有公務車輛2輛，價值36萬元。
　　（3）公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。2017年公務接待費為5.21萬元，全部為國內公務接待，主要用于按規(guī)定接待調研考察、學習交流、檢查指導等公務活動所產生的活動場地租賃、工作餐費等各類支出，共計接待73批次，584人次。
　　（八）政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況。
　　2017年度無政府性基金預算財政撥款收支。
　　二、重要事項說明
　　（一）機關運行經(jīng)費執(zhí)行情況說明。
　　2017年度，天門市審計局機關運行經(jīng)費支出64.99萬元，同比增加3.23萬元，同比增長5.23%。增加原因主要為開展干部職工業(yè)務培訓和工會活動所致。
　　（二）政府采購執(zhí)行情況說明。
　　2017年度，本部門政府采購金額100.01萬元，其中：政府采購貨物金額9.01萬元，政府采購工程91萬元。比上年增加55.20萬元，增長125%，增加原因主要是2017年新增金審工程--機房建設項目。
　　（三）關于國有資產占用情況說明。
　　截至2017年12月31日，本單位共有車輛2輛，兩輛均為一般公務用車。單位價值50萬元以上的通用設備為0臺，單價100萬元以上的通用設備為0臺。
　　（四）關于2017年度預算績效情況的說明。
　　審計局2017年度項目支出360.11萬元，其中：審計業(yè)務255.59萬元，機關服務69.88萬元，信息化建設28萬元，審計管理6.64萬元。審計業(yè)務主要指用于兩個方面：一是審計人員外出審計發(fā)生的支出。按照審計紀律"八不準"的規(guī)定，外出審計人員的全部費用由審計機關自理，按規(guī)定標準報銷。二是購買審計服務及聘請外部專家工作經(jīng)費，專項用于聘請會計師事務所、工程造價事務所等專業(yè)中介機構及相關領域專家，幫助完成投資、金融等審計任務的支出。
　　（五）其他重要事項說明。
　　無其他重要事項說明。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  第四部分  名詞解釋
　　一、部門決算，是指行政事業(yè)單位在年度終了，根據(jù)財政部門決算編審要求，在日常會計核算的基礎上編制的、綜合反映本單位預算執(zhí)行結果和財務狀況的總結性文件。
　　二、財政撥款收入：指由省級財政當年撥付的資金。按現(xiàn)行管理制度，省級部門決算中反映的財政撥款包括一般公共預算財政撥款和政府性基金財政撥款。
　　三、上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
　　四、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入。包括事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等。
　　五、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
　　六、附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關規(guī)定上繳的收入。
　　七、其他收入：指單位取得的除上述"財政撥款收入"、"上級補助收入"、"事業(yè)收入"、"經(jīng)營收入"、"附屬單位上繳收入"等以外的各項收入。
　　八、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在預計用當年的"財政撥款收入"、"財政撥款結轉和結余資金"、"事業(yè)收入"、"事業(yè)單位經(jīng)營收入"、"其他收入"等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
　　九、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金，或項目已完成等產生的結余資金。
　　十、結余分配：指事業(yè)單位按照《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定從非財政補助結余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等。
　　十一、年末結轉和結余：指單位按照有關規(guī)定結轉到下年繼續(xù)使用的資金，或項目已完成等產生的結余資金。
　　十二、基本支出：指單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出。
　　十三、項目支出：指單位在基本支出之外為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
　　十四、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
　　十五、"三公"經(jīng)費：是指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
　　十六、機關運行經(jīng)費：是指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。是為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業(yè)單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費以及其他費用等。